Metodología para la estimación de la pérdida esperada en cooperativas de ahorro y crédito del sector docente

Abstract

El riesgo de crédito representa una de las principales fuentes de exposición financiera para las cooperativas de ahorro y crédito, especialmente en la cartera de consumo. En Colombia, la Superintendencia de la Economía Solidaria ha establecido un modelo de referencia para la estimación de la pérdida esperada, basado en los componentes probabilidad de incumplimiento (PD), exposición al incumplimiento (EAD) y pérdida dado el incumplimiento (LGD). No obstante, dicho modelo presenta limitaciones al aplicarse de manera uniforme a cooperativas con características particulares, como las pertenecientes al sector docente, cuyos asociados presentan mayor estabilidad laboral y mejores hábitos de pago.

El presente trabajo tiene como objetivo desarrollar una metodología estadística para la estimación de la pérdida esperada en la cartera de consumo con y sin libranza de cooperativas del sector docente, mediante la implementación de modelos de regresión logística, de acuerdo con la normativa de la Supersolidaria. El estudio adopta un enfoque cuantitativo, no experimental y explicativo, utilizando información histórica de créditos otorgados durante un periodo de cinco años. Se construyen modelos diferenciados para cada modalidad de pago, considerando las variables definidas en el Anexo 2 del modelo de referencia.

Los resultados evidencian que las variables asociadas a moras prolongadas, en particular la mora mayor a 60 días, constituyen los principales predictores del incumplimiento, mientras que la ausencia de mora actúa como un factor protector significativo. Los modelos estimados presentan un adecuado poder discriminatorio y estabilidad, validados mediante métricas como la curva ROC, el estadístico Kolmogorov-Smirnov y pruebas de bondad de ajuste. En conclusión, la metodología propuesta permite una estimación más precisa y ajustada del riesgo de crédito en cooperativas del sector docente, fortaleciendo la gestión del riesgo y apoyando la toma de decisiones financieras dentro del marco regulatorio vigente.