Proyección de movimientos de efectivo en caja como mecanismo para predecir la necesidad de efectivo en una entidad financiera
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Date
2012
Advisors
Evaluators
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Publisher
Universidad Industrial de Santander
Abstract
El manejo eficiente del efectivo se constituye en una de las herramientas financieras fundamentales con las que cuenta la administración de cualquier entidad para lograr sus objetivos trazados. El análisis de los ingresos y de los egresos en caja se considera importante, ya que ayuda a conocer las principales causas de las fluctuaciones del efectivo y a determinar con ayuda de métodos estadísticos los principales factores que inciden en el comportamiento de esta variable. Esta investigación se interesa principalmente en el análisis del comportamiento del ingreso y el egreso del efectivo semanal por un periodo de tiempo específico a través del análisis descriptivo de los datos, buscando generar un modelo de pronóstico, que permita predecir con el mayor grado de confiabilidad posible, los ingresos y egresos de la entidad financiera.La metodología empleada consiste en la búsqueda de los mejores modelos para las series de ingresos y egresos, comparando el suavizamiento exponencial de Winters y los modelos SARMA identificados a través de la metodología de Box-Jenkins (1970). Se comparan dichos modelos y se elige el mejor de ellos teniendo en cuenta la significancia de los parámetros en cada modelo, las estadísticas del error, el análisis de los residuos, y el menor promedio de error relativo en los pronósticos. Posteriormente, se generan proyecciones de la tendencia de los ingresos y egresos teniendo en cuenta los modelos encontrados, con el objetivo de conocer el comportamiento futuro de dichos flujos de efectivo, lo cual permite establecer o ajustar las políticas administrativas y financieras de acuerdo con el comportamiento del
Description
Keywords
Series de tiempo, Estacionariedad, Metodología Box-Jenkins, Ingresos, Egresos, Winters