Reestructuracion de la oficina de control interno y establecimiento de un sistema de indicadores de gestion en la cooperativa de ahorro y credito de los trabajadores activos y jubilados de ecopetrol "copacredito ltda"

Abstract

Este proyecto hace parte del proceso de mejoramiento de la Cooperativa de Ahorro y Crédito COPACREDITO LTDAfl liderado por la Alta Dirección de la entidad a fin de establecer las pautas para el adecuado establecimiento de la Oficina de Control Interno como mecanismo de apoyo en la toma de decisiones relacionadas al control y evaluación de las actividades objetos del Control Interno, las cuales son: Efectividad de las operaciones, confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento del marco legal. Para iniciar este proceso se contó con la colaboración de la Alta Dirección y empleados de la Cooperativa en capacitaciones acerca de la implementación de Sistemas de Control Interno y de Evaluación y Control de Gestión, y la elaboración de un diagnóstico sobre el estado actual de Control Interno de COPACREDITO LTDA. Posterior a este proceso la autora del proyecto presentó propuestas de mejoramiento continuo basados en los componentes del Control Interno, las cuales marcan las pautas para la reestructuración de la Oficina de Control Interno, las cuales quedaron plasmadas en el Manual de Control Interno. Dado que el primer elemento del Control Interno requiere evaluar la efectividad de las operaciones, se hizo necesaria la elaboración del Manual de Procesos y Procedimientos, la cual permitiría identificar y estandarizar las actividades principales de la Cooperativa, especificando a su vez los mecanismos de control utilizados. Por último, se procedió a la elaboración del Manual de Indicadores de Gestión como mecanismo de evaluación de la gestión y control interno de la Cooperativa. Este manual cuenta con dos capítulos, los cuales el primero relaciona las perspectivas y la hoja de vida de cada indicador, y el segundo capítulo muestra un software que permite a la Alta Dirección evaluarse constantemente generando informes de gestión para la toma de decisiones.